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獐子岛案移送司法机关资本市场法治化之路任重
来源:未知 2020-10-25 17:23

  自2014年突发公告称扇贝“跑路”后,獐子岛上演了一系列闹剧。扇贝饿死、扇贝回来了等常常成为市场调侃的话题。事实上,由于养殖行业的独特性,獐子岛海底库存及采捕情况存在难发现、难调查、难核实等方面的难点,客观上也为獐子岛实行财务造假创造了条件。此后,证监会采取多种手段进行调查,并借助卫星定位数据,才让獐子岛的财务造假曝光。证监会根据调查认定,獐子岛2016年虚增利润1.3亿元,占当期披露利润总额的158%;2017年虚减利润2.8亿元,占当期披露利润总额的39%。

  獐子岛财务造假案不仅金额较大,而且有顶风作案的嫌疑。因此,其财务造假的性质是非常恶劣的,在资本市场也产生了极坏的影响。在今年6月15日对獐子岛及责任人员作出行政处罚及市场禁入决定后,此次证监会将案件移送司法机关,完全是上市公司及责任人员咎由自取的结果。

  财务造假是资本市场一颗“毒瘤”,近年来证监会也加强了与司法机关的合作。近日,证监会就依法将10起上市公司财务造假等涉嫌证券犯罪案件移送公安机关。而2019年以来,证监会共向公安机关移送涉嫌违规披露、不披露重要信息犯罪等案件24起,包括康美药业财务造假、天翔环境实际控制人背信损害上市公司利益等典型案件。将案件移送司法机关,对于维护市场秩序,打击违法违规行为,保护投资者利益等都是大有裨益的。

  但是,目前资本市场在法治化等方面,却还存在诸多方面的短板。一方面,以行政处罚代替刑事处罚的现象较为普遍。在证券法修订以前,资本市场违规成本低曾广受质疑。像信披违规的顶格处罚只有60万元,再加上监管部门往往对违规违法行为一“罚”了之,导致资本市场违规违法行为异常猖獗。而且,违规成本低,无异于是对窃取市场利益者的一种纵容。

  另一方面,刑法的相关条款成为摆设。通过多次对刑法进行修正,涉及资本市场的相关法律条款已逐步完善。据粗略统计,现行刑法中,涉及资本市场的罪名有背信损害上市公司利益罪;内幕交易、泄露内幕信息罪;利用未公开信息交易罪;编造并传播证券、期货交易虚假信息罪;诱骗投资者买卖证券、期货合约罪;操纵证券、期货市场罪;欺诈发行股票、债券罪,以及违规披露、不披露重要信息罪等。事实上,市场上触犯某些条款的违法行为并不少见,但真正被追究刑事责任的却不多见。

  此外,刑事责任的缓刑适用性问题。虽然市场上的某些违法行为最终被追究刑事责任,但被处以缓刑的却较为常见。处以缓刑不仅达不到严惩违法者的目的,没有让违法者付出应有的代价,而且也无法在市场上产生威慑与警示效果,负面效应不容忽视。基于此,最高法表示,对于证券金融犯罪分子,提出要严格控制缓刑适用,依法加大罚金刑等经济制裁力度,这无疑是抓住了问题的根本。

  随着资本市场对外开放程度的深化,以及科创板、创业板先后启动注册制改革,我国资本市场正发生深刻的变化。资本市场的发展,无疑需要制度建设保驾护航,其中,资本市场法治化建设无疑是非常重要的方面。打造一个法治化的资本市场,既需要有法可依,有法必依,也需要执法必严,违法必究。如此,中国资本市场才会迎来全新的格局。

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